Бонус в казино: облагается ли налогом и как его платят

Уже год, как в Великобритании ввели налог на бонус. В данном материале мы расскажем читателю, в чем специфика такого налогообложения, кто обязан его платить и какова ситуация в Российской Федерации в данном вопросе на сегодняшний день.

Йонас Карху, директор по развитию бизнеса в Bojoko, пояснил, что такое британский налог на бонус, как он применяется, а также каким образом данное финансовое обязательство рассчитывается.

Одним из самых мощных инструментов по привлечению и удержанию клиентов для операторов и аффилиатов онлайн-казино являются бонусы. И несмотря на то, что их использование привлекает все более пристальное внимание регулирующих органов по всему миру, все равно остается большое количество игроков, которых мотивирует фриплей. Даже несмотря на уменьшение промопредложений в связи с требованиями в отношении ставок.

1 августа 2017 года в Великобритании вступили в силу главные изменения в законе об азартных играх. С тех пор операторов обязали платить налог на бесплатные игры, вступительные предложения и соответствующие депозиты. Это привнесло элемент неопределенности, путаницы и дезинформации среди менеджеров аффилированных программ и представителей казино по поводу самого налога и его применения.

По мнению Карху, в этой связи казино-бренды не используют весь потенциал бонусов. В основном это происходит из-за того, что они не уверены, какие налоговые обязательства обрушатся на них в случае предложения игрокам бонусов подобного рода. Данная ситуация имеет огромное влияние и тормозит процесс привлечения новых игроков, а также клиентов аффилированных партнеров, с которыми они сотрудничают.

Читайте также: Какие налоги на игорную деятельность нужно платить в разных странах?

Правительство Великобритании считает, что фриплей включает бесплатные игры, вступительные предложения и соответствующие бонусы. Операторы платят налог лишь на первое использование клиентом любого бонусного предложения. Если предложение требует от клиентов играть на минимальную стоимость или производить ставки определенное количество раз до того, как они могут снять свои выигрыши, включается только стоимость первоначальной ставки.

Это означает, что операторы в данном случае не платят налоги на необходимые игры из фриплей, выигрыши, которые невозможно снять, и выигрыши, которые можно использовать исключительно в последующих ставках.

При таком положении дел, если оператор предлагает игру, где единственным призом является фриплей, он не будет платить налог, когда клиент воспользуется этим фриплеем. Однако впоследствии ему придется заплатить налог на первоначальную ставку, которую клиент сделает для того, чтобы играть.

Налог, который британский оператор обязан заплатить за фриплей, будет добавлен к налогу, который он должен заплатить за ставки наличными в контексте налога на удаленный гемблинг. Другими словами, налог на фриплей применяется исключительно на ставки, которые производятся впервые.

Читайте также: Налог на игорный бизнес в России: чего ожидать букмекерам от нововведений?

В данном случае, чтобы создать общее количество всех финансовых обязательств компании в отношении фриплей-игр и ставок наличными, оператор может вычесть выигрыши из фриплей-игры, когда они на самом деле выплачиваются или же клиент получает возможность их снять, а затем добавить эти выигрыши к прочим выигрышам, которые выплачивает. 

Вместе с тем вычитываться выигрыши не могут из:

• фриплей-игр, в которых необходимо снова делать ставки;
• фриплей-игр, выигрыши в которых игрок не может свободно снять;
• игр, за присоединение к которым игрокам не пришлось платить.

Чтобы подсчитать налог, который будет применен к фриплей-играм, необходимо суммировать общее количество денег, которое было поставлено, либо общее количество средств, которые могут быть сняты в качестве выигрышей. Затем производится вычет выигрышей от общей суммы ставок.

По мнению эксперта, в случае с фриплей-играми в Великобритании налог не является налогом как таковым. За счет понимания того, где он применяется и как высчитать сумму финансового обязательства, сегодня онлайн-казино могут продолжать предлагать щедрые промоакции, которые привлекут новых игроков и удержат тех, которые уже преданы их бренду. Это может стать огромным выигрышем для казино, а также аффилиатов, продвигающих эти игорные заведения.

Читайте также: Что такое налог на игорный бизнес?

В Российской Федерации в данный момент запрещены онлайн-казино. В течение последнего года Роскомнадзор заблокировал массу таких ресурсов, а звезды шоу-бизнеса, которые рекламировали данную продукцию, подвержены штрафам. Вместе с тем ведомство блокирует не только ресурсы казино, но также сайты, в основном предлагающие пиратский контент, которые размещают на своих страницах подобную рекламу. Следовательно, налог на бонус в казино в России не платится.

На сегодняшний день в РФ легальны лотереи и букмекерские конторы. Что касается первых, на стандартный выигрыш налагается и стандартный налог – 13%. Однако если речь идет о стимулирующих лотереях, то налог на бонус (деньги, вещи) составит уже 35% при условии, что его ценность превышает 4 тысячи рублей. Кроме того, нерезиденты страны в любом случае платят 30% от суммы выигрыша.

Российское законодательство не выделяет бонусы букмекерских контор отдельной от выигрыша строкой. Соответственно, клиент обязан выплатить государству налог на выигрыш у букмекера, даже основанный на бонусах. И он тоже составляет 13%.

Российские букмекеры и операторы казино не платят налог на выигрыш. Облагается налогом только игорное оборудование – игорные столы, автоматы, а также непосредственно заведения – букмекерские конторы и т.д. В течение 2018 года по распоряжению Федерального правительства регионы, автономные республики в составе РФ и области получили право устанавливать размер налога по собственному усмотрению. При этом правительство указало максимальные и минимальные ставки налога.

Читайте также: Налогообложение и лицензирование игорного бизнеса в Грузии

Читайте также: Онлайн-ставки в Польше: состояние рынка и способы его регулирования